Seminar Reisekosten- und Bewirtungsrecht 2018/2019

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Seminarziele

Einführung in die steuerrechtlichen Grundlagen der Reise­kostenabrechnung unter besonderer Berücksichtigung der Reisekosten-Reform 2014, Lohnsteuerrichtlinien, aktueller BFH-Urteile und BMF-Schreiben (2015 – 2018).

Anhand prak­ti­scher Fall­bei­spiele lernen Sie, die Reisekosten der Mit­arbei­ter korrekt zu erstatten. Sie können Bewirtungen und Mahl­zeiten während einer Auswärtstätig­keit steuerlich korrekt bewerten, die Anforderungen an Belege sicher prüfen und Sachbezugswerte entsprechend anwenden. Differenzierte Möglichkeiten der Abrechnung durch betrieb­liche Regelun­gen werden diskutiert.

Zielgruppe

  • Führungskräfte aus den Bereichen Finanzen, Buch­haltung, Personal und Controlling, die mit der Umsetzung der Reisekosten-Reform 2014 und deren Aktualisierungen für 2016/2017 betraut sind
  • MitarbeiterInnen der Reisekostenabrechnung- und Kontrolle (Neueinsteiger + Erfahrene)
  • MitarbeiterInnen aus den Bereichen Finanzen, Buchhaltung, Personal und Controlling
  • MitarbeiterInnen aus Steuer- und Rechtsabteilungen
  • Travel Manager / Travel Arranger, die sich in die Reisekostenabrechnung einarbeiten bzw. ihr Wissen vertiefen und aktualisieren wollen

Seminarinhalte (ständig aktualisiert bis zum Spätherbst 2018)

  • Die Reisekosten-Reform 2014 -alle Änderungen im Überblick und Nachbesserungen in 2015 – 2018
  • Grundlagen der Auswärtstätigkeit im In- und Ausland
    • „Erste Tätigkeitsstätte“ – neue Definition qualitativ und quantitativ inkl. arbeitsrechtlicher Aspekte
    • Zeitliche Befristung der Auswärtstätigkeit („48-Monatsfrist“)
    • Belegabrechnung anstelle Verpflegungspauschale?
    • Veränderte Aufzeichnungspflichten
  • Aufteilung gemischt veranlasster Reisekosten
    • Aufteilungskriterien und Anwendungsbeispiele
  • Verpflegungsmehraufwendungen im Inland- und Ausland
    • Komplette Neuregelung der Systematik (nur noch zweistufige Staffelung)
    • Festlegung der korrekten Pauschale
    • Dreimonatsfrist
  • Neue Auslandspauschalen 2018 / 2019
  • Übernachtungskosten
    • Neuregelung zeitlich “48-Monatsfrist” und betragsmäßig
    • Auswirkungen auf die Frühstücksabzüge
  • Fahrtkosten
    • Neue Abgrenzung zu Entfernungspauschale / Kilometergeld
  • Firmenwagenüberlassung an ArbN
    • Die 1%-Methode versus Fahrtenbuch-Methode
    • Neu – Zuzahlungen und Kostenübernahme d. ArbN
    • Grundsatzurteile zur Privatnutzung / Anscheinsbeweis, etc.
  • Reisenebenkosten
  • Geschäftsfreundebewirtung
    • Neue BFH-Urteile
    • Formvorschriften zu den Bewirtungsbelegen, Trinkgelder, VIP-Logen
  • Betriebliche Bewirtungen und Veranstaltungen
  • Arbeitsessen, Aufmerksamkeiten, Geschenke, Jubiläen, Geburtstage etc.
  • Neue Sachbezugswerte 2017 / 2018
  • Neuregelung der Mahlzeitengestellung an ArbN
    • Neuregelungen zum Sachbezugswert
    • Neue pauschale Kürzung der VMA mit 20% / 40%
    • Neue Höchstgrenze für übliche Mahlzeiten
    • Neue Lohnsteuerpauschalierung für „nicht verrechenbare“ Mahlzeiten
  • Doppelte Haushaltsführung
    • Neue Voraussetzungen
    • Einführung einer 1.000 € – Grenze
  • Nachweis- und Bescheinigungspflichten – neuer Buchstabe „M“
  • Umsatzsteuer / Vorsteuer bei Reisekosten, Umzugskosten, Sachbezügen, Dienstwagen und Bewirtung
  • Private Telefon-/Internetnutzung (Neuregelung zur Überlassung von Notebooks, Tablets, iPads etc.
  • Umzugskosten – neue Pauschalen